MUY COMPLICADO
El titular del Juzgado en lo Penal Económico, Diego Amarante, resolvió citar a declaración indagatoria al presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio Tapia, y al tesorero Pablo Toviggino, en el marco de una investigación por la presunta apropiación indebida de retenciones impositivas y aportes de seguridad social.
La medida judicial incluye la prohibición de salida del país para ambos dirigentes y otros miembros de la conducción, en un contexto particularmente sensible, a cuatro meses del Mundial de Estados Unidos.
El monto bajo la lupa
La causa investiga la supuesta retención indebida de más de $19.353 millones correspondientes a IVA, Impuesto a las Ganancias y contribuciones a la seguridad social, entre marzo de 2024 y septiembre de 2025.
Según el expediente, se habrían verificado 69 hechos independientes durante 19 meses consecutivos, período en el que la AFA habría retenido fondos sin ingresarlos al fisco dentro del plazo legal.
El detalle de los montos investigados incluye:
- Más de $663 millones en IVA
- Casi $2.000 millones en Impuesto a las Ganancias
- Más de $8.016 millones bajo el régimen del artículo 79
- $8.675 millones en aportes previsionales
- El mes de julio de 2025 aparece como el de mayor volumen bajo análisis.
Pedido del organismo recaudador
La citación se produjo tras un requerimiento del organismo impositivo Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), ex AFIP, que solicitó avanzar con las indagatorias en función de las presuntas irregularidades detectadas.
Desde ARCA sostuvieron que la AFA habría contado con capacidad financiera suficiente durante el período investigado, con acreditaciones bancarias millonarias y colocaciones a plazo fijo, lo que —según la acusación— refuerza la hipótesis de una omisión deliberada en el depósito de los fondos retenidos.
Régimen Penal Tributario y posibles penas
El Régimen Penal Tributario establece penas de dos a seis años de prisión para los agentes de retención que no depositen los fondos descontados a terceros.
Las indagatorias ya tienen fecha: Tapia deberá presentarse el jueves 5 de marzo, mientras que Toviggino lo hará el viernes 6.
Además, fueron citados Cristian Ariel Malaspina, presidente de Argentinos Juniors y secretario general de AFA; Gustavo Roberto Lorenzo, director general del organismo; y el ex secretario general Víctor Blanco Rodríguez, ampliando así el alcance de la investigación a la conducción institucional.
La causa abre un frente judicial de alto impacto institucional para la AFA, en un momento clave del calendario deportivo internacional y con la dirigencia bajo fuerte escrutinio fiscal.
