ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO
Con el inicio del 2025, los monotributistas enfrentarán cambios en el régimen impositivo tras la reciente transición a la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), que reemplazó a la AFIP por decreto del presidente Javier Milei. Entre las modificaciones, destacan las actualizaciones semestrales de las escalas de facturación y las cuotas mensuales, ajustadas en función de la inflación acumulada.
Nuevas escalas y actualización por inflación
La ARCA anunció que el ajuste de las escalas y cuotas del Monotributo se realizará en base al Índice de Precios al Consumidor (IPC) de los seis meses previos al ajuste, como establece la normativa. Aunque los valores oficiales aún no se publicaron, especialistas en economía estiman los siguientes cambios para enero de 2025:
- Escalas de facturación anual: se prevé un aumento proporcional al acumulado inflacionario, cercano al 50% respecto al último ajuste de 2024.
- Cuotas mensuales: incluirán incrementos tanto en el componente impositivo como en las contribuciones previsionales y de salud, alineados con la actualización general de las escalas.
Montos estimados
De acuerdo con las proyecciones, las cuotas mensuales podrían quedar en los siguientes rangos:
- Categoría A (facturación anual hasta $1.500.000): $6.200.
- Categoría B (facturación anual hasta $2.250.000): $8.700.
- Categoría C (facturación anual hasta $3.200.000): $12.500.
- Categorías superiores: el impacto será mayor, con cuotas que podrían superar los $20.000 en las categorías D en adelante.
Impacto de la transición a ARCA
Con la implementación de la ARCA, los contribuyentes deberán estar atentos a posibles cambios operativos, como nuevas plataformas digitales para declarar ingresos o realizar pagos. También se esperan ajustes en los procedimientos para la recategorización, cuya fecha límite es el 20 de enero de 2025.
Claves para 2025
- Revisión de categorías: Los monotributistas deben revisar su facturación anual de 2024 y ajustarse a la categoría que corresponda a su actividad en 2025.
- Cumplimiento de plazos: La recategorización semestral será obligatoria y estará sujeta a los controles de ARCA.
- Información oficial: Se recomienda estar atentos a los comunicados de ARCA para conocer los valores definitivos y evitar inconvenientes en los pagos.
Con estas modificaciones, el sistema busca mantenerse alineado con la dinámica inflacionaria, aunque los incrementos previstos representan un desafío para los contribuyentes de menores ingresos.
Posibles escalas de monotributo para enero de 2025
Categoría A
Ingresos Brutos $7.804.500
Importe mensual a pagar:
- Componente impositivo: $3.630
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $32.186
Categoría B
Ingresos Brutos: $11.434.500
Importe mensual a pagar:
- Componente impositivo: $6.897
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $36.638,80
Categoría C
Ingresos Brutos: $16.032.500
Importe mensual a pagar:
Servicios
- Componente impositivo: $11.858
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $42.904
Venta de cosa mueble
- Componente impositivo: $10.890
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $41.936,18
Categoría D
Ingresos Brutos: $19.904.500
Importe mensual a pagar:
Servicios
- Componente impositivo: $19.360
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $54.987
Venta de cosa mueble
- Componente impositivo: $18.029
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $53.656
Categoría E
Ingresos Brutos: $23.413.500
Importe mensual a pagar:
Servicios
- Componente impositivo: $36.300
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $77.861
Venta de cosa mueble
- Componente impositivo: $28.798
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $70.359,30
Categoría F
Ingresos Brutos: $29.342.500
Importe mensual a pagar:
Servicios
- Componente impositivo: $51.062
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $97.989
Venta de cosa mueble
- Componente impositivo: $37.510
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $84.437,43
Categoría G
Ingresos Brutos: $35.090.000
Importe mensual a pagar:
Servicios
- Componente impositivo: $92.928
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $149.672
Venta de cosa mueble
- Componente impositivo: $46.464
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $103.208,40
Categoría H
Ingresos Brutos: $53.240.000
Importe mensual a pagar:
Servicios
- Componente impositivo: $266.200
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $339.689
Venta de cosa mueble
- Componente impositivo: $133.100
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $206.588,96
Categoría I
Ingresos Brutos: $59.592.500
Importe mensual a pagar:
Servicios
- Componente impositivo: $529.375
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $626.306
Venta de cosa mueble
- Componente impositivo: $211.750
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $308.681,35
Categoría J
Ingresos Brutos: $68.244.000
Importe mensual a pagar:
Servicios
- Componente impositivo: $635.250
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $758.588
Venta de cosa mueble
- Componente impositivo: $254.100
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $377.437,68
Categoría K
Ingresos Brutos: $82.280.000
Importe mensual a pagar:
Servicios
- Componente impositivo: $889.350
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $1.049.173
Venta de cosa mueble
- Componente impositivo: $296.450
- Total a pagar al sumar aportes a la seguridad social: $456.272,55
