RECAUDACIÓN
Desde el 1° de julio de 2025 entraron en vigencia los nuevos valores del Monotributo y las modificaciones en el Impuesto a las Ganancias, tras la reglamentación de la Ley Bases y el Paquete Fiscal. La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) actualizó escalas, montos y condiciones que impactan directamente en autónomos, trabajadores en relación de dependencia y jubilados. A continuación, un repaso claro y actualizado de todo lo que hay que saber.
Cambios en el Monotributo: nuevas escalas y valores
Nuevos parámetros de categorías
Desde agosto se actualizan los valores límites para cada categoría del Régimen Simplificado:
Facturación anual (julio 2024 a junio 2025)
Valor anual de los alquileres del local afectado a la actividad
Precio máximo unitario de bienes comercializados
El nuevo cuadro de categorías puede consultarse en: www.arca.gob.ar/monotributo/categorias.asp
Aumento en el valor de la cuota mensual
La cuota del Monotributo también aumenta un 15,1%. Esta se compone de:
Impuesto integrado
Componente previsional
Aporte a la obra social
Recategorización obligatoria
La recategorización de julio es obligatoria para quienes hayan cambiado de categoría. Se puede realizar desde:
La web de ARCA: www.arca.gob.ar
Aplicación "ARCA Móvil"
Fecha límite: 5 de agosto de 2025. Quienes estén adheridos a débito automático verán el ajuste aplicado de forma automática.
Plan de pagos para deudores del Monotributo
ARCA habilitó un nuevo plan de regularización de deudas vigente desde el 1 de julio hasta el 30 de diciembre de 2025. Incluye:
Deudas impositivas vencidas hasta el 30 de abril de 2025
Cuotas del Monotributo adeudadas
Condiciones:
Cuotas mensuales, iguales y consecutivas
Monto mínimo: $2.000 por cuota
Anticipo obligatorio del 20% de la deuda
Exclusión automática del Monotributo: causas
ARCA puede excluir de oficio a quienes incumplan los requisitos del régimen. Las causas son:
Ingresos brutos superiores al límite de Categoría K
Parámetros físicos o alquileres excedidos
Precio unitario de venta por encima del tope
Inconsistencias entre gastos/inversiones y ingresos declarados
Depósitos bancarios incompatibles con ingresos
Importaciones de bienes o servicios para su comercialización
Realización de más de tres actividades simultáneas o explotaciones
Categorización errónea según tipo de actividad
Falta de respaldo documental de operaciones
Compras y gastos excesivos en relación a los ingresos
Inclusión en el REPSAL (registro de empleadores sancionados)
Ante cualquier de estos escenarios, ARCA recategoriza de oficio, liquida la deuda correspondiente y aplica sanciones.
Impuesto a las Ganancias: nuevas escalas y deducciones
Desde julio 2025 se actualizan:
Deducciones personales (mínimo no imponible, deducción especial y cargas de familia)
Deducciones generales (ligadas al mínimo no imponible)
Tramos de las escalas de alícuotas (5% a 35%)
Quiénes pagan Ganancias desde julio
Según estimaciones, deben tributar:
Trabajador soltero: si supera $2.843.000 brutos mensuales
Casado o conviviente, sin hijos: desde $3.305.000 brutos
Casado con 1 hijo: desde $3.538.000
Casado con 2 hijos: desde $3.771.000
Nota: A estos montos hay que restar el 17% de cargas sociales (o 19% si hay afiliación sindical) para conocer el sueldo neto.
Cargas de familia
Se pueden deducir:
Cónyuge o conviviente
Hijos e hijastros hasta 18 años o mayores incapacitados
Requisitos: residir más de 6 meses en el país y no superar el mínimo no imponible.
Otras deducciones vigentes en Ganancias
Educación: servicios y herramientas para familiares hasta 24 años sin ingresos
Cuotas médicas: hasta el 5% de la ganancia neta
Primas de seguro de vida y seguros de retiro
Donaciones: a entidades exentas reconocidas por ARCA
Intereses de créditos hipotecarios: hasta $20.000 anuales (sin actualizar desde 2001)
Gastos de sepelio: hasta $996,23
Alquileres: hasta el 40% del monto pagado si no se posee vivienda
Casas particulares: sueldo y cargas sociales abonadas
Aportes a Sociedades de Garantía Recíproca
Honorarios médicos y paramédicos: incluye hospitalización, servicios accesorios y transporte de pacientes
Las actualizaciones en el Monotributo y el Impuesto a las Ganancias reflejan una adecuación a la inflación semestral. ARCA busca mantener actualizado el régimen, aunque persisten críticas por la falta de actualización en topes históricos como el de créditos hipotecarios o gastos de sepelio. Estar al día con estas modificaciones permite evitar sanciones y aprovechar al máximo las deducciones disponibles.
