FISCALIZACIÓN IMPOSITIVA
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) puso en marcha un nuevo esquema de control sobre billeteras virtuales, que deja de analizar operaciones aisladas y pasa a evaluar el conjunto de acreditaciones por contribuyente. A partir del cruce de datos con fintech y plataformas de pago, el organismo consolida los depósitos realizados en distintas aplicaciones a nombre de una misma persona.
La información relevada se publica en el servicio “Nuestra Parte”, donde los monotributistas pueden ver los montos acreditados a través de billeteras digitales, pasarelas y otros medios electrónicos. Estas comunicaciones funcionan como alertas informativas y no como notificaciones formales, pero buscan que el contribuyente revise su situación antes de la recategorización.
Según especialistas tributarios, este mecanismo ya está derivando en recategorizaciones y exclusiones de oficio del Monotributo, con el pase automático al régimen general de IVA, Ganancias y Autónomos cuando se superan los topes permitidos. En esos casos, la decisión sí se notifica por Domicilio Fiscal Electrónico y habilita un plazo de 15 días hábiles para presentar un descargo.
Desde el sector advierten que los montos informados por ARCA reflejan dinero percibido, no necesariamente ingresos gravados. En las acreditaciones pueden aparecer transferencias entre cuentas propias, reintegros, préstamos o ahorros, lo que explica diferencias con la facturación declarada. Aun así, recomiendan controlar periódicamente los datos para evitar inconsistencias.
Otro punto clave del nuevo esquema es el control sobre quienes operan con múltiples billeteras virtuales para fragmentar ingresos. ARCA ahora unifica todas las cuentas asociadas a un mismo CUIT, lo que impide distribuir montos para mantenerse dentro del régimen simplificado. La medida ya impacta en exportadores de servicios y contribuyentes digitales, que evalúan migrar de régimen para evitar sanciones y ajustes retroactivos.
