CAMBIOS
Desde enero de 2025, el Impuesto a las Ganancias se actualiza dos veces por año, en enero y julio, siguiendo la inflación semestral acumulada. Esta modificación, impulsada por la reforma fiscal vigente, redefine los mínimos no imponibles, deducciones permitidas y escalas de alícuotas, afectando a trabajadores en relación de dependencia, jubilados, autónomos y emprendedores.
En mayo, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) actualizó los valores a partir de los cuales corresponde tributar. También definió nuevos montos para deducciones personales y especiales, lo que impacta directamente en el bolsillo de los contribuyentes.
¿Quiénes pagan Ganancias en 2025?
Los nuevos pisos salariales determinan quiénes quedan alcanzados por el tributo:
Trabajador sin cargas de familia: paga si su ingreso mensual neto supera los $2.280.647.
Trabajador con cónyuge y dos hijos: el mínimo se eleva a $3.024.029.
Estas cifras equivalen a sueldos brutos estimados de entre $1.900.000 y $2.500.000. Para evitar retenciones excesivas, es clave que los empleados completen el Formulario F572Web en el sistema Siradig Trabajador, declarando correctamente sus cargas de familia y deducciones.
Deducciones permitidas (valores anuales actualizados en mayo)
Personales:
Ganancia no imponible: $3.916.268
Cónyuge o conviviente: $3.688.339
Hijo menor de 18 años: $1.860.042
Hijo con discapacidad: $3.720.085
Especiales por tipo de ingreso:
Relación de dependencia: $18.798.088
Autónomos: $13.706.939
Emprendedores: $15.665.073
Otras deducciones destacadas:
Servicio doméstico: $3.916.268
Alquiler de vivienda: $3.916.268
Gastos escolares: $1.566.407
Primas de seguro de vida: $573.817
Intereses hipotecarios: hasta $20.000
Gastos médicos y alquileres pueden deducirse sin tope, si están correctamente justificados.
Cómo impactan las nuevas escalas
Las alícuotas varían entre el 5% y el 35%, según el nivel de ganancia neta imponible acumulada. Para el primer semestre de 2025, las escalas comienzan desde $0 y superan los $3.848.440,79 en el tramo más alto.
El ajuste semestral de mayo, que corrigió un desfase de 2024 con un incremento del 13,35%, amplió considerablemente la base de contribuyentes. Se estima que 700.000 empleados y 100.000 jubilados tuvieron descuentos en mayo, 500.000 más que en enero del año pasado.
